Foreløpig · ikke endelig gjennomgått

Resultatrapport august 2026

Rapporten viser økonomistatusen og helårsestimatet som ble lagt frem for hovedstyret 25.08.2026, supplert med foreløpige funn fra den pågående detaljgjennomgangen. Tallene skal ikke leses som et ferdig korrigert årsestimat.

Regnskapsgrunnlag: 20.08.2026Styremøte: 25.08.2026Pågående kontroll · styret informeres om funnene i uke 36
Alle forecast- og KPI-tall er foreløpige. Pågående gjennomgang av hovedbok, prosjektføring, periodisering, aktivering og avskrivning vil naturlig bli reflektert i neste oppdaterte helårsestimat.

Styrets oversikt

Grafene sammenligner tallene som forelå 25.08 med budsjettet for tilsvarende visning. YTD er samlet til venstre, forecast til høyre.

YTDPeriodisert status per 20.08
YTD inntekter · 20.08
5,543 MNOK
Faktisk
5,543
Budsjett
4,155
FaktiskBudsjett
+1,387 MNOK
over periodisert inntektsbudsjett.
YTD kostnader · 20.08
6,800 MNOK
Faktisk
6,800
Budsjett
5,056
1,744 MNOK
over periodisert kostnadsbudsjett. Underliggende poster gjennomgås.
YTD resultat · 20.08
−1,257 MNOK
Faktisk
−1,257
Budsjett
−0,901
−356 kNOK
mot periodisert resultatbudsjett.
FForeløpig forecast 2026
Forecast inntekter · 2026
9,214 MNOK
Forecast
9,214
Budsjett
8,937
+277 kNOK
over helårsbudsjett i estimatet som ble lagt frem.
Forecast kostnader · 2026
9,535 MNOK
Forecast
9,535
Budsjett
8,478
1,056 MNOK
over helårsbudsjett før den pågående regnskapsmessige gjennomgangen er ferdig.
Forecast resultat · 2026
−321 kNOK
Forecast
−321
Budsjett
+459
−780 kNOK
resultatavvik i det foreløpige estimatet fra 25.08.

Hva styret bør ta med seg

1
Resultatvarselet drives i hovedsak av kostnadssiden. Forecast-inntektene ligger samlet noe over budsjett, mens kostnadsestimatet ligger tydelig høyere.
2
Estimater ble kommunisert som foreløpige. Daglig leder opplyste at alle underliggende poster ikke var ferdig analysert før styremøtet.
3
Detaljgjennomgangen er i gang. Omposteringer, periodisering, aktivering og avskrivning gjennomføres der dette bedre gjenspeiler den økonomiske realiteten.
4
Oppdatert estimat følger av kontrollarbeidet. Når korrigeringene er avstemt mot ny komplett hovedbok, oppdateres helårsestimatet.

Foreløpig identifisert timingeffekt

ca. 244 kNOK

Om lag 244 kNOK av 2026-kostnadene er så langt identifisert på to prosjekter der finansieringen ble inntektsført i tidligere år. Dette forklarer en vesentlig del av årets kostnadsbelastning uten tilsvarende 2026-inntekt.

Hallvert / driftstilskuddtidligere finansiert
123 kNOK
Kampsport for alletidligere finansiert
121 kNOK
Regnskapsårene 2024 og 2025 røres ikke. De er avsluttet. Poenget er å synliggjøre 2026-effekten og den økonomiske timingen i styringsbildet.

Inntekter

Kommentarene nedenfor gjelder det foreløpige helårsestimatet og de mest relevante usikkerhetene.

Kiosk og Vårcup

Samlet kioskinntekt ligger over budsjett. Vårcup må imidlertid vurderes på prosjektnivå, ikke bare gjennom konto 3265. Den separate gjennomgangen viser et foreløpig 2026-prosjektresultat på −87 kNOK mot +145 kNOK i 2025.

Detaljert Vårcup-side
353 kNOK2026 inntekter
441 kNOK2026 kostnader
−87 kNOKforeløpig resultat
Åpne Vårcup →

Søknader / tilskudd

Forecast bygger på en nøktern sannsynlighetsvurdering av utestående søknader. Ingen enkelt tildeling behandles som sikker. Resultatet vil påvirkes dersom forventede tildelinger helt eller delvis uteblir.

Medlems- og treningsavgift

Helårsestimatet bygger på om lag 65–70 % faktisk innbetaling. Administrasjonen utarbeider informasjon og faktureringsoppsett til ressursgruppene, slik at utfakturering kan gjennomføres i tråd med ressursgruppenes mandat og ansvar for egen aktivitet.

Historisk matching

To tydelige prosjekter forklarer så langt ca. 244 kNOK av 2026-kostnader uten tilsvarende 2026-inntekt: Hallvert/driftstilskudd ca. 123 kNOK og Kampsport for alle ca. 121 kNOK.

Se prinsippet

Finansieringen ble bokført i tidligere regnskapsår. 2024 og 2025 endres ikke. Beløpet brukes her som forklaring på 2026-timing og som styringsinformasjon, ikke som en ferdig periodiseringsføring.

Kostnader

Fokus er å skille løpende drift fra engangsanskaffelser, lav historisk budsjettbase og poster som kan få annen regnskapsmessig behandling når detaljgjennomgangen er ferdig.

Lønn

Samlet lønnsforecast ligger omtrent på budsjett og følges løpende. Administrasjonen er i dialog med regnskapsfører om enkelte refusjons- og avstemmingsposter, men hovedbildet er at lønn isolert sett ikke driver resultatvarselet.

YTD 20.083,260
Forecast4,879
Budsjett4,809
Avvik−70 kNOK
Forecast
4,879
Budsjett
4,809
Lønn omtrent på budsjett.
Foreløpig avvik er begrenset sammenlignet med total kostnadsoverskridelse og inngår derfor ikke som hoveddriver i analysen.

Utvalgte kontoavvik

Tallene er fra det foreløpige 08/2026-estimatet som ble lagt frem 25.08. Tabellen er et styringsbilde, ikke en ferdig korrigert hovedbok.

KontoKategoriYTDForecastHelårsbudsjettResultatvirkningKommentar
3112Kiosk515 978773 967471 000+302 967Samlet kiosk over budsjett. Vårcup analyseres separat på prosjektnivå.
3265Andel Vårcup22 80022 800421 200−398 400Kontoen alene gir ikke full Vårcup-økonomi. Se separat prosjektanalyse.
3922Treningsavgift349 5531 044 0001 044 0000Forutsetter om lag 65–70 % innbetaling. Faktureringsoppsett følges opp med ressursgruppene.
3923Medlemsavgift190 050250 000250 0000Samme innbetalingsforutsetning og oppfølging.
LønnSamlet lønnskostnad3 260 4454 878 6744 808 640−70 034Omtrent på budsjett; følges løpende. Enkelte refusjons-/avstemmingsposter avklares.
6552Data / mobil / hardware / software284 105324 105152 297−171 808Engangsanskaffelser og lav historisk budsjettbase; gjennomgås.
6560Inventar98 888108 8888 100−100 788Flere investeringer inngår i aktiverings-/avskrivningsgjennomgangen.
6561Utstyr / material / rekvisita713 156733 156255 000−478 156Både løpende forbruk og poster som må vurderes regnskapsmessig.
7401Cup / turneringer362 615362 615170 000−192 615Aktivitetsdrevet avvik; inngår i detaljkontrollen.
6320Vedlikehold / reparasjon / renhold374 805562 208656 175+93 968Foreløpig forecast under budsjett.

Risiko og usikkerhet

Forhold som kan påvirke det oppdaterte 2026-estimatet når detaljkontrollen er ferdig.

Aktivering og avskrivningDette er en naturlig del av den pågående detaljgjennomgangen. Oppdatert helårsestimat vil reflektere endelig regnskapsmessig behandling av relevante investeringer.
Ca. 244 kNOK timingeffekt fra tidligere inntektsføringOm lag 244 kNOK 2026-kostnader er identifisert på prosjekter med finansiering bokført tidligere. 2024 og 2025 åpnes ikke; effekten synliggjøres i 2026-styringsbildet.
Utestående søknaderForecast bygger på sannsynlighetsvurderinger. Utfallet kan bli både høyere og lavere enn dagens antakelser.
Medlems- og treningsavgiftAdministrasjonen legger til rette med informasjon og faktureringsoppsett. Ressursgruppene følger opp utfaktureringen i tråd med eget mandat.

Veien videre

Kontrollarbeidet fortsetter før neste oppdaterte helårsestimat.

1

25.08

Foreløpig estimat og resultatvarsel lagt frem for styret.

2

Pågående

Hovedbok, kontoer, prosjektføring og cut-off detaljkontrolleres. Styret informeres om funnene i uke 36.

3

Korrigering

Omposteringer, periodiseringer, aktiveringer og avskrivninger bokføres og avstemmes.

4

Oppdatert estimat

Ny komplett hovedbok danner grunnlaget for neste helårsestimat.